ENSURING THE FINANCIAL VIABILITY OF COMMUNITIES UNDER MARTIAL LAW
Abstract
The article is devoted to the study of the possibilities of ensuring the financial viability of communities during martial law and during the period of economic recovery after the war. It is noted that the problem of ensuring the financial viability of communities in the context of decentralisation and martial law is quite relevant. Now, in difficult wartime, territorial communities need to create conditions and financial support from the government of the country for local governments to perform their functions. The unprecedented destruction of infrastructure, forced migration, reduced tax revenues and increased expenditures on social protection and defence have become challenges for community budgets.
The purpose of the article is to summarise the theoretical provisions, highlight the prospects and opportunities for ensuring the financial viability of communities under martial law based on the study of regulatory and legal changes in the budgetary sphere of Ukraine.
The study focuses on financial instruments to support territorial communities. It is emphasised that ensuring the financial viability of communities during martial law is critical for maintaining the vital activity of regions and providing necessary services to the population. The paper describes both traditional financial instruments (local preferences, subventions, subsidies, horizontal equalisation of tax capacity) and the latest digital financial instruments. The author notes the interpretation of the concept of financial capacity of a community in a broad sense (as a combination of budgetary capacity, financial capacity of households and financial capacity of business entities) and in a narrow sense (as indicators of budget execution of the respective community).
The article emphasises the importance of strategic planning documents that will determine the mechanism for financing recovery at the local level - regional strategies, community development strategies, and action plans created on the basis of the State Strategy for Regional Development for 2021-2027. The article presents the results of the assessment of the financial capacity of territorial communities in Ukraine. It is noted that even during the war in Ukraine there are prerequisites for the development of the economy of territorial communities through the involvement of business entities.
References
2. Саєнко О. О. Щодо формування фінансової спроможності сільської територальної громади в умовах сьогодення. Інтеграція науки та практики управління в умовах соціокультурних трансформацій: зб. матеріалів ІІ Міжнар. наук.-практич. конф. (25 квітня 2024 року, м. Полтава). м. Полтава : ДЗ «ЛНУ імені Тараса Шевченка». 667 с. С. 276-280.
3. Сова О. Узгодженість формування та використання коштів місцевих бюджетів України з соціальними цілями повоєнного відновлення. Демографія та соціальна економіка. № 3 (53) С.54-78.
4. Коляда Т. А., Прозоров Ю. В. Новітні цифрові фінансові інструменти: сутність і перспективи використання при відбудові постраждалих територіальних громад України. Проблеми економіки. 2024 № 2 (60). С. 247-253.
5. Дуб А. Р. Економіка територіальних громад: тенденції в умовах війни та стратегування повоєнного відновлення. Проблеми економіки. 2023. № 4 (58). С. 105-111.
6. Сембер С. В., Чубарь О. Г., Машіко К. С. Теоретичні підходи до визначення сутності фінансової спроможності та фінансових ресурсів територіальної громади. Регіональна економіка. 2015. №3. С.81-90.
7. Щур Р., Плець І., Урбанович М. Фінансові інструменти розвитку територіальних громад в умовах децентралізації. Науковий вісник Полісся, 2024 №1(28), С. 187–207. URL: https://doi.org/10.25140/2410-9576-2024-1(28)-187-207/ (дата звернення: 21.10.2024)
8. Коляда Т. А., Альохіна О. С. Особливості забезпечення фінансової спроможності територіальних громад України у воєнний час. Проблеми сучасних трансформацій. Серія: економіка та управління, 2024 (13). URL: https://doi.org/10.54929/2786-5738-2024-13-08-03 (дата звернення: 21.10.2024)
9. Казюк Яніна. Оцінка фінансової спроможності територіальних громад за підсумками 2023 року. Джерело: портал «Децентралізація». 02.04.2024. URL: https://decentralization.ua/news/17881 (дата звернення: 21.10.2024)